הספרות המחקרית גורסת כי מידע פיננסי, ציבורי אודות החברות משפיע על ההחלטה באים להשקיע בקרנות נאמנות וכי ביצועים גבוהים של חברות מעידים במקרים רבים על תשואה גבוהה של קרנות הנאמנות.

עבודת סמינריון זו בוחנת את הקשר בין פרסום דוחות כספיים לבין ביצועי קרנות נאמנות.

ביצועי הקרן מהווים את יתרונה העיקרי ולכן פרסומים עסקיים רבים כיום בוחנים קרנות נאמנות לפי הביצועים שלהם, וקיימים שירותי מידע במיוחד למטרה זו. אין הסכמה כללית, לעומת זאת, לגבי הדרך הטובה ביותר למדוד ולהשוות את ביצועי הקרן קרנות ואיזה רלוונטי למשקיעים. כמו כן, קיימים סיכונים במדידת ביצועים המהווים עניין חיוני למשקיעים שצריכים לקבל החלטות מושכלות.

ביצועי קרנות הנאמנות הן פועל יוצא היחסים בין ניירות ערך שונים והתנודות בשוק המניות, מידע פיננסי, תשקיפים פיננסים. כלומר, המידע הפיננסי הכולל ביצועים זמינים ושקופים מהווה מידע רלוונטי לצורך השקעה וכן מהווה תרומה חשובה בתהליך של הערכת ביצועי הקרן ומאפשר הערכה טובה יותר של הביצועים. שכן רווחי החברה משמשים מדד להערכת חברות בקרב משקיעים.

מנהלי קרנות הנאמנות מפיקים ביצועים מעולים באמצעות בחירת מניות טכניקות ותזמון שוק המניות בצורה נכונה, כלומר, על ידי הערכה נכונה את כיוון השוק ומיצוב התיק בהתאם.

מטרתו של המחקר הנוכחי הייתה לבחון את השפעת נתוני ביצועי החברות המשתקפים בדוחות הכספיים של החברות (יחסים פיננסיים) על תשואת קרנות נאמנות .

במסגרת המחקר הנוכחי נבדקה ההשקעה בקרנות ויכולתן להגיע לידי תשואות עודפות כתוצאה מפרסום דוחות כספיים של חברות. כלומר, ההנחה היא שדוחות הכספיים של החברות משמשים מקור חשוב ומהימן בהחלטתו של מנהל הקרן בהשקעותיו.

המחקר הנוכחי בחן את תשואת קרנות נאמנות המושפעת מנתוני ביצועי החברות המשתקפים בדוחות הכספיים של החברות (יחסים פיננסיים).

הבדיקה נערכה בקרב מדגם אשר הקיף 43 קרנות נאמנות .לכל קרן נדגמו 10 חברות דומיננטיות להן הוצאו מדדי הביצוע : רווח נקי וסך ההכנסות . חושב שיעור הרווח הנקי במנה של שני מדדים אלו. בנוסף, המדגם הקיף בנוסף את שיעור הדומיננטיות של כל מניה בקרן .